財政國庫集中支付體制的出現(xiàn)，從根本上改變了財政資金的撥付方式，提高了財政資金的集中程度與使用效率。但從代理銀行的支付端角度來看不難發(fā)現(xiàn)，隨著財政資金管理的集中，國庫集中支付的風險也慢慢突顯。
資金支付風險：首先，在憑證管理風險方面，目前我市財政授權(quán)支付憑證可由各單位在代理銀行領(lǐng)取，不計入該單位名下，單位之間可以串用或直接作廢棄用，因此憑證發(fā)放后代理銀行及預(yù)算單位的領(lǐng)取、使用等管理工作不能科學(xué)高效的開展。當資金支付出現(xiàn)差錯或者被盜用時，僅僅依靠支付令號，無法及時迅速準確地查找問題、排查風險。其次，作為資金支付的代理銀行，一般要等預(yù)算單位在財政系統(tǒng)里錄入之后，再根據(jù)預(yù)算單位送達銀行的紙質(zhì)憑證，在銀行端的財政系統(tǒng)里逐筆進行確認，最后在銀行記賬系統(tǒng)里進行支付。很明顯兩系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)無法保持時效性和準確性的同步。一旦紙質(zhì)憑證的數(shù)據(jù)與財政系統(tǒng)錄入不一致，或因支付信息有誤造成退款，代理銀行的清算余額與實際支付余額就無法吻合，導(dǎo)致資金支付和清算不能及時確認
信息系統(tǒng)風險：主要體現(xiàn)在，目前國庫集中支付系統(tǒng)仍然存在一些不完善、安全性不強的特點。由于系統(tǒng)構(gòu)建本身的局限性，一旦出現(xiàn)停電、系統(tǒng)不穩(wěn)定、網(wǎng)絡(luò)病毒攻擊等現(xiàn)象，就極易造成系統(tǒng)崩潰，進而直接影響財政資金的正常支付或造成信息失真、數(shù)據(jù)丟失的問題。
操作風險：國庫集中支付操作環(huán)節(jié)的增加和參與部門的增多，更容易造成操作上的失誤，致使操作風險的產(chǎn)生。從現(xiàn)狀來看，主要體現(xiàn)在支付憑證在使用與流動過程中存在的操作安全隱患，以及經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)處理過程中應(yīng)因缺乏責任感與業(yè)務(wù)能力而導(dǎo)致出現(xiàn)的操作風險。
監(jiān)管風險：一方面，對代理銀行的有效監(jiān)督體制不完善。我行目前仍保持與預(yù)算單位和國庫中心按月對賬，監(jiān)管反應(yīng)的時間相對過長，對退款的管理也過于倚重代理行；另一方面，預(yù)算單位用款申請及支付單位審核批準缺乏有效的監(jiān)管手段，科目和額度的使用監(jiān)管不到位，導(dǎo)致弄虛作假的情況發(fā)生，也會出現(xiàn)一定的風險隱患。
作為代理銀行財政支付的經(jīng)辦人員，深知這是一項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)多、資金支付量大、風險來源多，復(fù)雜又嚴謹?shù)墓ぷ�。因此更需要我們作為這若干個中間節(jié)點的其中之一，更加細心、用心和留心財政支付操作的每一個步驟和每一個環(huán)節(jié)；在財政支付系統(tǒng)信息技術(shù)集成和管理能力發(fā)展的大環(huán)境下，我們可以預(yù)見，建立更加科學(xué)的財政支付風險管理體系，制定日趨完善的日常工作制度，搭建更加高效的信息管理系統(tǒng)和應(yīng)急組織系統(tǒng)，建立健全多方有效的監(jiān)督管理機制，已經(jīng)指日可待。
