銀行從誕生的那日起,便伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的存在。而針對于柜臺業(yè)務(wù)來說,最為常見的是操作風(fēng)險(xiǎn), 柜臺業(yè)務(wù)是銀行業(yè)最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù),也最容易發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的位置?梢哉f,操作風(fēng)險(xiǎn)貫穿于柜面業(yè)務(wù)操作的各個(gè)環(huán)節(jié)。
一、柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn):
1、不按規(guī)定實(shí)行業(yè)務(wù)交接。表現(xiàn)在不按規(guī)定程序交接重要物品、現(xiàn)金、空白重要憑證,各類登記簿交接或無交接登記手續(xù)、交接登記不全或錯(cuò)誤,造成無法分清保管使用責(zé)任。
2、支付結(jié)算業(yè)務(wù)審查和辦理不嚴(yán)。表現(xiàn)在外部不法分子以無效票據(jù)或克隆票據(jù)欺騙銀行經(jīng)辦人員,以小變大方式涂改票據(jù)金額詐騙客戶資金或商品;票據(jù)業(yè)務(wù)驗(yàn)票人員不認(rèn)真審驗(yàn)、查詢票據(jù),受理了有瑕疵的匯票,辦理了貼現(xiàn)。
3、重要交易和業(yè)務(wù)控制不嚴(yán)。表現(xiàn)在交易業(yè)務(wù)做不到事中授權(quán)、大額現(xiàn)金取款不嚴(yán)格按照規(guī)定、自制憑證或調(diào)整有關(guān)賬戶信息不經(jīng)有權(quán)人審批、資金調(diào)撥業(yè)務(wù)不經(jīng)有權(quán)人審查授權(quán)、未認(rèn)真審查賬戶余額及信用等有關(guān)信息即出具資信證實(shí)等。
4、對客戶開戶審查不嚴(yán)。表現(xiàn)在提供虛假開戶資料開立結(jié)算賬戶;印鑒管理不嚴(yán)格,印鑒預(yù)留不全或企業(yè)內(nèi)部人員以虛假證實(shí)更換開戶印鑒;企業(yè)網(wǎng)上銀行開戶注冊時(shí),未核對客戶、賬戶資料的真實(shí)、合法、有效性。
二、防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的對策建議
1、加強(qiáng)監(jiān)督檢查職能。通過對網(wǎng)點(diǎn)定期檢查和突擊抽查,現(xiàn)場檢查與調(diào)閱錄像等非現(xiàn)場檢查等多種檢查形式,在全行形成風(fēng)險(xiǎn)檢查與風(fēng)險(xiǎn)控制的高壓態(tài)勢,促使員工不斷強(qiáng)化遵章守紀(jì)的自覺性和主動性。
2、深入開展內(nèi)控合規(guī)教育,提高員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識。 加大對員工合規(guī)經(jīng)營意識、風(fēng)險(xiǎn)意識和自我保護(hù)意識的教育,認(rèn)真組織學(xué)習(xí)各項(xiàng)規(guī)章制度,堅(jiān)決杜絕以習(xí)慣代替制度,以感情代替規(guī)章,以信任代替紀(jì)律的陋習(xí),嚴(yán)格按照操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù),不斷強(qiáng)化員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識,從思想、經(jīng)營理念、風(fēng)險(xiǎn)管理、職業(yè)道德和行為習(xí)慣上培育良好的風(fēng)險(xiǎn)控制文化,形成一種風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)的內(nèi)控氛圍。
3、加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)營運(yùn)主管的履職能力。 網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)營運(yùn)主管是事中控制的責(zé)任人,肩負(fù)著防范各種操作風(fēng)險(xiǎn)的重要責(zé)任,要進(jìn)一步落實(shí)網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)營運(yùn)主管檢查考核評比工作,提高會計(jì)營運(yùn)主管的工作積極性和主動性。要進(jìn)一步加強(qiáng)對會計(jì)營運(yùn)主管的培訓(xùn)工作,并提供網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)主管之間業(yè)務(wù)交流的平臺。網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)主管履職能力的提高,能夠有效地把握住操作風(fēng)險(xiǎn)的“第一道關(guān)”、能夠有效監(jiān)督并規(guī)范柜員操作,對于防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)具有重要的意義。
4、 加強(qiáng)對柜員規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和輔導(dǎo)工作,提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì),特別是新入行的員工,對他們要多指導(dǎo)、多監(jiān)督。在開戶環(huán)節(jié)、預(yù)留印鑒卡環(huán)節(jié)、現(xiàn)金管理、員工自辦業(yè)務(wù)、沖正、自助機(jī)具管理、電子銀行的注冊管理、對帳管理、票據(jù)審查等操作風(fēng)險(xiǎn)諸環(huán)節(jié)上,加強(qiáng)管理。幫助員工提高執(zhí)行制度的自覺性,做到對相關(guān)業(yè)務(wù)資料認(rèn)真審查、準(zhǔn)確錄入信息、正確使用交易、憑證,加強(qiáng)與客戶溝通,準(zhǔn)確掌握客戶業(yè)務(wù)辦理需求或?qū)蛻暨M(jìn)行必要的提示等。針對制度、業(yè)務(wù)、流程特點(diǎn)開展培訓(xùn),保證柜面人員熟悉制度要求、業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)。
5、加大電子銀行推廣力度,轉(zhuǎn)移柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn) 。電子銀行產(chǎn)品的特性決定了其具有轉(zhuǎn)移柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)功能。加大電子銀行推廣力度,可以從減少柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。