目前的柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要是指柜員為客戶辦理開銷戶，現(xiàn)金存取，支付結(jié)算等業(yè)務(wù)辦理過程中因操作不當(dāng)、審核信息不嚴(yán)謹(jǐn)，以及外部因素給銀行或客戶帶來經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
實(shí)際操作中一般可分為內(nèi)部差錯(cuò)操作風(fēng)險(xiǎn)和外部差錯(cuò)操作風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部差錯(cuò)操作風(fēng)險(xiǎn)如柜面人員臨時(shí)離崗時(shí)，頭寸箱未上鎖或業(yè)務(wù)印章放在未上鎖的抽屜中；個(gè)人名章隨意亂擺放；柜員一日三盤庫(kù)執(zhí)行不到位；大額存取款業(yè)務(wù)交易成功后才進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查和現(xiàn)金審批，存在逆程序操作，現(xiàn)金收付時(shí)復(fù)核員未核對(duì)存折和憑條；柜員辦理交接時(shí)，印章、錢箱鑰匙，現(xiàn)金、憑證、印鑒冊(cè)的交接手續(xù)不規(guī)范等等；外部差錯(cuò)操作風(fēng)險(xiǎn)，主要包括賬面錯(cuò)誤，錢賬不符；掛失解掛時(shí)未對(duì)客戶本人及授權(quán)要素進(jìn)行充分核對(duì)、申請(qǐng)書內(nèi)容填寫不完整，掛失方式與客戶填寫的內(nèi)容不相符等，通常與客戶存在一定的關(guān)聯(lián)。
總之，不論是內(nèi)部差錯(cuò)操作風(fēng)險(xiǎn)還是外部差錯(cuò)操作風(fēng)險(xiǎn)，均與我們的內(nèi)部員工是否切實(shí)有效的執(zhí)行規(guī)章制度有很大關(guān)系，只有嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度、辦法、操作流程，才能較好地防范會(huì)計(jì)人員的操作風(fēng)險(xiǎn)。 內(nèi)部差錯(cuò)操作風(fēng)險(xiǎn)主要是由于柜員沒有遵守有關(guān)規(guī)章制度，缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)造成的；外部差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生不僅是由于柜員沒有遵守有關(guān)規(guī)章制度，還有可能是由于柜員工作不夠細(xì)致、思想麻弊或道德原因等引起的。可以說很多的案件就是因?yàn)檫@些內(nèi)外部差錯(cuò)漏洞發(fā)生的，案件產(chǎn)生后我們當(dāng)事人（經(jīng)辦人員）面臨的處分可想而知，輕則通報(bào)批評(píng)罰款，重則開除辭退并追究法律責(zé)任，所以說柜面人員是控制這些風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的第一關(guān)，也是最重要的一關(guān)。
那要如何去控制這些風(fēng)險(xiǎn)呢？ 首先我們要認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)。我們每項(xiàng)制度的出臺(tái)安排，條款的設(shè)計(jì)都有規(guī)范操作、防范風(fēng)險(xiǎn)的初衷，我們的柜員能理解初衷和原理固然是好，但不能理解也不重要，重要的是你們對(duì)制度執(zhí)行，不折不扣的執(zhí)行。所以要在思想上高度重視柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格遵守規(guī)章制度和操作流程，切實(shí)將這類的風(fēng)險(xiǎn)隱患消滅在萌芽狀態(tài)，同時(shí)柜員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)還要多動(dòng)腦細(xì)思考，及時(shí)發(fā)現(xiàn)制度規(guī)定以外的風(fēng)險(xiǎn)，我們要明白規(guī)章制度實(shí)際就是以前經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，就是說以前出現(xiàn)過風(fēng)險(xiǎn)，但不代表現(xiàn)在就不可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，因此要求柜員不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí) 。其次，就是要控制風(fēng)險(xiǎn)，我們善于把握控制柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵點(diǎn)。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的核心是現(xiàn)金和憑證。用最通俗的話來說，就是要保證現(xiàn)金余額要與賬面余額相符，保證相關(guān)業(yè)務(wù)憑證的規(guī)范管理。這就意味著對(duì)于涉及現(xiàn)金的柜面業(yè)務(wù)來說，在收款和付款及為客戶記賬時(shí)，柜員要特別留神，對(duì)于自己輸入的交易代碼及數(shù)字要復(fù)核一下，保證它的正確性；而對(duì)于憑證來說，它是辦理業(yè)務(wù)的依據(jù)，因此要牢記客戶簽字確認(rèn)后憑證的收回。這些是最基本的，當(dāng)然，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制還涉及到其他很多方面，其他細(xì)節(jié)方面同樣是很重要的，也是必須要注意的，比如說單證票據(jù)的審查方面，日常辦理存單支取時(shí)你們有沒有去注意存單的真假，受理支票時(shí)有沒有認(rèn)真去審查出票日期、背書是否正確連續(xù)、完整（缺背書、背書不連續(xù)、不完整背書、與收款人不符）、是否認(rèn)真履行折角驗(yàn)印、掛失業(yè)務(wù)是不是合規(guī)（是否本人辦理解掛）、開戶是否為本人（或法定代表人及授權(quán)人）辦理，有沒有核查身份證件、開戶資料的真實(shí)性等。 再次，就是要防范風(fēng)險(xiǎn)，我們不但要樹立正確的人生觀、世界觀、價(jià)值觀，培養(yǎng)良好的職業(yè)操守，養(yǎng)成良好的柜面業(yè)務(wù)操作習(xí)慣。很多規(guī)章制度、操作流程就是為了幫助大家形成良好的操作習(xí)慣而制定的，只要一開始就按部就班嚴(yán)格執(zhí)行，每一個(gè)動(dòng)作，每一個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格按照操作流程規(guī)定去操作執(zhí)行，時(shí)間一長(zhǎng)則自然形成良好的操作習(xí)慣。還有就是要與客戶多溝通，給客戶最好的服務(wù)，與客戶建立深厚的感情，及時(shí)掌握客戶的動(dòng)態(tài)信息，保證客戶信息的完整性和及時(shí)性，以方便日后取得聯(lián)系，這一點(diǎn)對(duì)于防范外部差錯(cuò)操作風(fēng)險(xiǎn)顯得特別重要，在外部差錯(cuò)操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)形成的情況下，如何將該風(fēng)險(xiǎn)造成的損失降至最低，很多時(shí)候就是需要客戶的配合。
總之，柜面業(yè)務(wù)操作實(shí)現(xiàn)“無(wú)差錯(cuò)”是我們柜面業(yè)務(wù)人員的目標(biāo)，但柜面的風(fēng)險(xiǎn)防范更是重中之重，為 持續(xù)推進(jìn)“雙基”管理長(zhǎng)效機(jī)制，因此要求每一個(gè)涉及柜面業(yè)務(wù)的員工必須以高度責(zé)任感、使命感對(duì)柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)清醒認(rèn)識(shí)，認(rèn)真做好柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中、事后控制,從自身做起防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，確保建行持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。
