五嶺支行為了促進(jìn)公司業(yè)務(wù)長(zhǎng)期健康發(fā)展，確保保持公司貸款良性發(fā)展，支行加強(qiáng)了對(duì)貸后檢查力度，有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，特別是在貸后檢查過(guò)程中，支行行長(zhǎng)提出將審核客戶在銀行的流水賬單作為貸后檢查的重中之重，因?yàn)樵谫J前盡職調(diào)查以及貸后管理中，客戶在銀行的流水賬單往往是我們工作中容易忽略掉的關(guān)鍵點(diǎn)，及時(shí)檢查客戶在銀行的流水賬單能有效的防范客戶信貸資金的安全。
一、銀行流水的作用
1、銀行流水可以看出企業(yè)的上下游，計(jì)算出主要客戶與供應(yīng)商占比。如果該企業(yè)為一些知名企業(yè)的長(zhǎng)期供應(yīng)商則說(shuō)明該企業(yè)產(chǎn)品品質(zhì)有保證，壞帳可能性不高。如果企業(yè)上下游均為業(yè)內(nèi)不知名小企業(yè)則需要注意交易對(duì)手是否為同一控制人下的，如果是則存在空殼公司的可能性。
2、從每個(gè)月的現(xiàn)金出入可以看出企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)情況，收支相抵，入不敷出還是大有盈利，也可以從每個(gè)下游企業(yè)出現(xiàn)的頻率大概推算出賬期（最好結(jié)合購(gòu)銷(xiāo)合同）。
3、可以看出企業(yè)的是否確實(shí)在做正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，如果一家企業(yè)的支出主要為有規(guī)律性的支付貨款購(gòu)買(mǎi)原料，然后有規(guī)律的收回貨款，而不是經(jīng)常提取備用金，差旅費(fèi)，工資，支付給各種酒店和咨詢公司。這種情況可以作為考察其業(yè)務(wù)真實(shí)性的支持因素。
4、可以看出企業(yè)是否可能存在洗錢(qián)、套現(xiàn)等違法行為。洗錢(qián)企業(yè)不可避免地包括以下特征：長(zhǎng)期不動(dòng)帳戶突然有大額資金進(jìn)入；集中轉(zhuǎn)入分散轉(zhuǎn)尤其是對(duì)個(gè)人的分散轉(zhuǎn)出；現(xiàn)金流量巨大但余額卻很少，幾乎在日終沒(méi)有余額。套現(xiàn)企業(yè)則往往可以在流水中看到進(jìn)帳金額頻繁出現(xiàn)大額整數(shù)，或者接近大額整數(shù)等數(shù)字。
二、對(duì)于審查流水時(shí)我們需要重點(diǎn)識(shí)別的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)
一是關(guān)注貸方累計(jì)發(fā)生額，不能盲目強(qiáng)調(diào)賬戶的貸方累計(jì)發(fā)生與企業(yè)銷(xiāo)售收入的一致性，而應(yīng)該關(guān)注借貸方是否正常，是否存在企業(yè)來(lái)回倒賬的現(xiàn)象；
二是在關(guān)注貸方累計(jì)發(fā)生額后，我們需要重點(diǎn)關(guān)注每筆發(fā)生額對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，是否同銷(xiāo)售行業(yè)直接相關(guān)；
三是看流進(jìn)流出的金額是否與客戶的業(yè)務(wù)相一致，比如出現(xiàn)客戶商品買(mǎi)賣(mài)金額都在幾十萬(wàn)左右，但銀行對(duì)賬單金額在幾百萬(wàn)或者幾萬(wàn)塊徘徊的情況；
四是抽查大額資金的真實(shí)性，如果要求信貸人員一筆筆去核實(shí)客戶每筆發(fā)生額的真實(shí)性，在實(shí)際操作過(guò)程中也是難以實(shí)現(xiàn)的，我們可以通過(guò)抽查銀行對(duì)賬單中一些大額的往來(lái)方式，對(duì)應(yīng)合同、發(fā)票(或收據(jù))出庫(kù)單一起進(jìn)行核實(shí)印證，看企業(yè)是否存在真實(shí)的結(jié)算交易記錄，特別是在我行相繼推出“善融貸”“創(chuàng)業(yè)貸”“POS貸”等小企業(yè)信貸產(chǎn)品后，企業(yè)往往用一筆資金或者讓一些關(guān)系不錯(cuò)的企業(yè)不斷的劃轉(zhuǎn)資金來(lái)擺帳從而“抬高”銀行對(duì)賬單貸方發(fā)生額的額度，從而達(dá)到在銀行申請(qǐng)貸款業(yè)務(wù)中銀行對(duì)賬單貸方發(fā)生額的要求，所以在銀行流水審查上必須要仔細(xì)抽查一些大額的資金往來(lái)，是否和合同，發(fā)票或者收據(jù)及出庫(kù)單對(duì)應(yīng)一致，以確定交易的真實(shí)性。
