一年一度的年終決算，是對(duì)全行一年來(lái)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況的全面總結(jié)，又是及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)的重要一環(huán)，也是對(duì)財(cái)會(huì)管理水平的全面檢驗(yàn)。為強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范，確保關(guān)好賬、開(kāi)好門(mén)，歲末年初必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理，認(rèn)真做好年終決算工作。
一、全局部署，落實(shí)責(zé)任
該行高度重視年終決算對(duì)全年工作的重要性，成立以主管財(cái)會(huì)工作的副行長(zhǎng)為組長(zhǎng)的年終決算領(lǐng)導(dǎo)小組，明確各部門(mén)責(zé)任，任務(wù)落實(shí)到個(gè)人，全面細(xì)化任務(wù)，進(jìn)一步提高了年終決算的條理性、效率性。
二、做好費(fèi)用關(guān)賬
做好費(fèi)用的統(tǒng)籌安排、量入為出，嚴(yán)格費(fèi)用總量控制，既不要留有費(fèi)用缺口，透支明年的資源，也不要“突擊花錢(qián)”，進(jìn)而虛假列支，更不能搞“小金庫(kù)”。費(fèi)用列支必須要規(guī)范，要按照中央八項(xiàng)規(guī)定以及財(cái)務(wù)管理要求嚴(yán)格執(zhí)行；對(duì)于招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、宣傳費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用、廣告費(fèi)、差旅費(fèi)以及三項(xiàng)辦公經(jīng)費(fèi)，必須嚴(yán)格控制在省行下達(dá)控制數(shù)以內(nèi)。要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)政策和相關(guān)制度要求，把握好支出的必要合理性、與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的直接相關(guān)性、憑證的相關(guān)和真實(shí)合規(guī)性，確保年末費(fèi)用列支合理、規(guī)范，對(duì)不符合中央八項(xiàng)規(guī)定要求的開(kāi)支要堅(jiān)決控制。
三、做好賬務(wù)清理核對(duì)
要按照制度要求，一是全面清查、核實(shí)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和庫(kù)存物資，確保賬實(shí)相符。二是全面清理各項(xiàng)掛賬事項(xiàng)，加強(qiáng)對(duì)暫收暫付款項(xiàng)的清理和核查，重點(diǎn)核實(shí)超期限掛賬，抓緊完成掛賬款項(xiàng)的收回、支付工作，符合核銷(xiāo)條件的及時(shí)核銷(xiāo)，已清理的掛賬賬戶及時(shí)銷(xiāo)戶。三是要清理費(fèi)用性合同、資本性支出合同，做好本年度費(fèi)用的預(yù)提或攤銷(xiāo)及資本性支出事項(xiàng)的規(guī)范入賬工作。四是做好信用風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)、衍生產(chǎn)品類(lèi)、潛在風(fēng)險(xiǎn)賠付類(lèi)、保全類(lèi)及統(tǒng)計(jì)信息類(lèi)五大類(lèi)表外業(yè)務(wù)的清理核查，確保表外核算真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提足額、準(zhǔn)確，墊款按規(guī)定正確核算并作相應(yīng)的減值測(cè)試。（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部）
