重要空白憑證指無面額的經(jīng)銀行、其他金融機(jī)構(gòu)或單位填寫金額并簽章后即具有支付效力的空白憑證，包括轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票、銀行匯票、銀行本票、貸記憑證等，是廣義的票據(jù)，包含了票據(jù)法中闡明的所有法律特征。是資金結(jié)算、信用保證的重要工具，是連結(jié)社會資金活動的橋梁和紐帶，是我行資金結(jié)算工具的主要載體。
然而由于部分員工的責(zé)任心不強(qiáng)，少數(shù)員工對工作不認(rèn)真負(fù)責(zé)，致使在重要空白憑證管理、使用上出現(xiàn)問題。雖然我行對重要空白憑證有嚴(yán)格的管理制度，但在實際工作中，違規(guī)操作問題卻時有發(fā)生。這其中體現(xiàn)在臨柜人員領(lǐng)用重要空白憑證時，沒有對領(lǐng)用的憑證逐份清點，未控制重要憑證領(lǐng)用數(shù)量；當(dāng)業(yè)務(wù)繁忙時未按規(guī)定當(dāng)面交接重要空白憑證而通過柜員傳遞；柜員休息交接時，接交柜員對重要空白憑證沒有進(jìn)行認(rèn)真核對，只在交接登記簿上簽字認(rèn)可，出現(xiàn)問題后相互推諉；臨柜人員對外營業(yè)前及營業(yè)終止前未逐份盤點重要空白憑證；營業(yè)時間臨時離崗沒有將憑證放入抽屜或箱內(nèi)加鎖保管。
為了防止以上情況的時有發(fā)生，賬實核對，應(yīng)作為日常工作的組成部分，常抓不懈。平時要嚴(yán)格審查當(dāng)月發(fā)生的重要空白憑證使用、出售、銷號情況，并仔細(xì)檢查當(dāng)月憑證是否按規(guī)章操作，手續(xù)是否齊全，登記是否認(rèn)真、完整和正確，確保賬務(wù)核對“六相符”；分管領(lǐng)導(dǎo)要定期對重要空白憑證實地盤點，專業(yè)部門要按季檢查并做好登記；及時發(fā)現(xiàn)問題，并督促有關(guān)部門進(jìn)行整改。同時要加強(qiáng)對員工的教育和管理，經(jīng)常開展法規(guī)法紀(jì)、黨風(fēng)廉政教育以及警示教育，進(jìn)一步強(qiáng)化法律意識、愛崗敬業(yè)意識和安全責(zé)任感。從而提高員工的工作能力和思想素質(zhì)，特別是要關(guān)注重要崗位人員的思想動態(tài)和行為，做好風(fēng)險的預(yù)防工作。致使經(jīng)辦人員提高對重要空白憑證管理重要性的認(rèn)識，使之在工作中切實加強(qiáng)對重要空白憑證的管理，增強(qiáng)安全防范意識。
總之，重要空白憑證是會計核算工作的重要組成部分，是辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的重要金融工具。每個支行都要認(rèn)真執(zhí)行重要空白憑證管理制度，做到一絲不茍，使制度執(zhí)行不形同虛設(shè)，不流于形式。因此加強(qiáng)重要空白憑證的管理就顯得尤為重要，所以我行一定要加強(qiáng)環(huán)節(jié)控制、嚴(yán)格管理制度、加大檢查力度，有效控制風(fēng)險。
