基于非現(xiàn)場調(diào)查背景下中小企業(yè)信貸風(fēng)險的識別

    目前，中小企業(yè)普遍存在過度融資、用途不真實(shí)的情況。因此，銀行工作人員在接觸到一個民營企業(yè)后，除了了解實(shí)際控制人的情況和查看生產(chǎn)現(xiàn)場外，可以通過分析企業(yè)財(cái)務(wù)報表，從以下兩個方面識別客戶信貸風(fēng)險：
 
    一、信貸銀行結(jié)構(gòu)：

    1、如果企業(yè)的信貸銀行只有農(nóng)商行、信用社此類金融機(jī)構(gòu)，那么，此類客戶貸款綜合定價較高，且有抵押或其他擔(dān)保方式，但企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況一般，成長性不強(qiáng)，流動性較差。

    2、如果企業(yè)的信貸銀行主要是股份制中小銀行，則當(dāng)貸款銀行超過2家（含），企業(yè)可能存在應(yīng)收賬款回收緩慢或過度融資的情況，需從該企業(yè)所屬行業(yè)資金周轉(zhuǎn)慣例判斷企業(yè)是否存在過度融資的情況。

    二、貸款結(jié)構(gòu)

    1、如果企業(yè)貸款種類是流動資金貸款，一般流動資金貸款額度需求是上年度銷售收入的10%-20%。當(dāng)企業(yè)授信額度超過該范圍，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)報表中非流動資產(chǎn)部分在建工程科目和固定資產(chǎn)科目，如果這兩個科目金額過大，則存在流動資金貸款固化的風(fēng)險。其次，重點(diǎn)關(guān)注流動資產(chǎn)部分其他應(yīng)收款和存貨科目，如果這兩個科目目前數(shù)額與上一年度相差較大，則可能存在貸款挪用的風(fēng)險。

    2、如果企業(yè)授信金額較大，但每次發(fā)放貸款金額較小且發(fā)放頻率較高，則該企業(yè)可能存在過度融資和信貸資金挪用的風(fēng)險。