近日，支行組織觀看了廉潔合規(guī)從業(yè)微電影。結(jié)合案件，談一談我自己的幾點認識。
2014年，某法院判定，某銀行會計人員劉某挪用資金罪、賭博罪、隱匿及故意銷毀會計憑證罪，數(shù)罪并罰，判處有期徒刑14年，28的劉某只是一個普通的會計，為何犯有這么多罪？這個案例也正說明了銀行管理上的漏洞。
劉某是2005年進入銀行工作，她努力鉆研，積極進取。并且持有經(jīng)濟師資格證。據(jù)劉某同事介紹，劉某原本是一個活潑開朗、工作踏實肯干、給大家的印象很好。家庭條件優(yōu)越，在父母眼中是乖女兒，同事眼中的好員工。2008年，劉某結(jié)交了男朋友，但其男友沉溺于賭博。欠下了不少賭債，為了幫男友籌集資金，不光用完了自己的積蓄，在其男友的教唆下，竟然萌生了挪用銀行資金的念頭。男友共輸?shù)?900萬，因為糊涂的愛，劉某不能自拔，一次次鋌而走險。當年10月，劉某幫忙客戶白某虛假出具了一份100萬的存款證明，使公司成功注冊。劉某利用財政預算外科目賬戶余額較大，即使少100萬，也不會被注意，等辦好存款證明了再還回去，也不會被發(fā)現(xiàn)，就這樣，第一次作案得逞。而后的兩年，劉某先后挪用財政預算外科目賬戶資金75筆、金額487萬，至案發(fā)，還有55萬未歸還，不僅如此，劉某在沒有任何收款的情況下，為某公司4個股東出具200萬的存款證明，并在銀行存款證明上加蓋業(yè)務用公章及個人印章，使該公司在工商管理部門登記成功。
為愛情走火入魔、自毀前程的劉某，帶給我們的不僅是感慨，更有深刻的反思。劉某主觀上有犯罪動機，但案發(fā)行管理缺失使劉某作案有了可乘之機。一是賬戶管理不嚴，銀行的財政預算外賬戶幾乎成了劉某的私人賬戶。二是內(nèi)部監(jiān)管缺失，劉某采取以多開調(diào)撥單位從金庫中提取現(xiàn)金、空存實取、直接占用營業(yè)庫款，銀行的各級監(jiān)管機構(gòu)都未能發(fā)現(xiàn)。三是憑證和印章管理不嚴格，劉某在沒有收款的情況下，就違規(guī)出具了存款證明，并加蓋了業(yè)務用公章。由此，銀行應加強對資信業(yè)務的規(guī)范操作和管理。
加強對相關法規(guī)制度的教育引導。銀行應定期組織制度培訓，使經(jīng)辦人員明晰銀行資信證明業(yè)務的性質(zhì)和法律后果。加強重要空白憑證和印章管理，商業(yè)銀行應規(guī)范資信憑證的領用和印章的使用，定期檢查相關操作是否合規(guī)、手續(xù)是否齊全、制度是否落實。注重規(guī)避銀行資信證明引發(fā)的法律糾紛，銀行必須定期檢查該類業(yè)務經(jīng)辦、存款證明書副本及有效期內(nèi)的存款凍結(jié)情況，發(fā)現(xiàn)風險苗頭及時采取措施，防患于未然。
