為進一步推動商業(yè)銀行準(zhǔn)確識別、評估信用風(fēng)險,真實反映資產(chǎn)質(zhì)量,中國銀保監(jiān)會會同中國人民銀行聯(lián)合制定了《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法》(以下簡稱《辦法》),現(xiàn)正式發(fā)布。
完善的風(fēng)險分類制度是有效防控信用風(fēng)險的前提。1998年,人民銀行出臺《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》,提出五級分類概念。2007年,原銀監(jiān)會發(fā)布《貸款風(fēng)險分類指引》(以下簡稱《指引》),進一步明確了五級分類監(jiān)管要求。近年來,我國商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)發(fā)生較大變化,風(fēng)險分類實踐面臨諸多新情況和新問題,現(xiàn)行風(fēng)險分類監(jiān)管制度存在一些短板與不足。2017年,巴塞爾委員會發(fā)布《審慎處理資產(chǎn)指引》,明確了不良資產(chǎn)和重組資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和分類要求,旨在增強全球銀行業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)的一致性和結(jié)果的可比性。銀保監(jiān)會、人民銀行在借鑒國際國內(nèi)良好標(biāo)準(zhǔn),并結(jié)合我國銀行業(yè)現(xiàn)狀及監(jiān)管實踐的基礎(chǔ)上,制定并發(fā)布實施《辦法》,對推動商業(yè)銀行加強信用風(fēng)險管理、提升全面風(fēng)險管理能力,具有重要意義。
《辦法》共六章48條,要求商業(yè)銀行遵循真實性、及時性、審慎性和獨立性原則,對承擔(dān)信用風(fēng)險的全部表內(nèi)外金融資產(chǎn)開展風(fēng)險分類。與現(xiàn)行《指引》相比,《辦法》拓展了風(fēng)險分類的資產(chǎn)范圍,提出了新的風(fēng)險分類定義,強調(diào)以債務(wù)人履約能力為中心的分類理念,進一步明確了風(fēng)險分類的客觀指標(biāo)與要求。同時,《辦法》針對商業(yè)銀行加強風(fēng)險分類管理提出了系統(tǒng)化要求,并明確了監(jiān)督管理的相關(guān)措施。
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