2019年中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布實(shí)施《銀行保險(xiǎn)法人機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估辦法（試行）》，初步構(gòu)建起覆蓋全部商業(yè)銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的公司治理監(jiān)管綜合評(píng)估體系，2020年、2021年連續(xù)兩年予以實(shí)施。2021年監(jiān)管評(píng)估結(jié)果顯示，銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理狀況總體呈現(xiàn)穩(wěn)步向好變化，但部分領(lǐng)域存在的問題仍需引起關(guān)注。
公司治理狀況穩(wěn)步向好。從總體情況看，2021年參評(píng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)共計(jì)1857家，機(jī)構(gòu)平均分為73.93分，較2020年提高0.14分。2021年，沒有被評(píng)為A級(jí)（優(yōu)秀）的機(jī)構(gòu)，2020年曾被評(píng)為A級(jí)的1家機(jī)構(gòu)因部分問題整改不到位，評(píng)估結(jié)果被下調(diào)為B級(jí)。被評(píng)為B級(jí)（良好）和C級(jí)（合格）的機(jī)構(gòu)合計(jì)1466家，機(jī)構(gòu)數(shù)量占比78.95%，較2020年上升0.77個(gè)百分點(diǎn)。被評(píng)為D級(jí)（較弱）和E級(jí)（差）的機(jī)構(gòu)合計(jì)占比有所下降，尤其是被評(píng)為E級(jí)的機(jī)構(gòu)138家，較2020年減少44家，占比7.43%，較2020年下降2.73個(gè)百分點(diǎn)。
重點(diǎn)領(lǐng)域呈現(xiàn)積極變化。股東治理、關(guān)聯(lián)交易管理、董事會(huì)治理等重點(diǎn)領(lǐng)域改革取得一定進(jìn)展。一是股東治理得分率（該評(píng)估維度得分/該評(píng)估維度總分×100%，下同）較2020年有所提高，特別是城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行分別提高2.28、5.47個(gè)百分點(diǎn)，商業(yè)銀行委托持股問題涉及機(jī)構(gòu)（指機(jī)構(gòu)家數(shù)，下同）較2020年減少23%，股權(quán)高比例質(zhì)押?jiǎn)栴}涉及機(jī)構(gòu)減少30%。二是關(guān)聯(lián)交易管理得分率較2020年明顯提高，商業(yè)銀行、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)分別提高10.44、8.93個(gè)百分點(diǎn)，其中全國(guó)性股份制商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行分別提高15.5、11.37個(gè)百分點(diǎn)，保險(xiǎn)集團(tuán)(控股)公司、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司分別提高12.78、8.69個(gè)百分點(diǎn)。商業(yè)銀行對(duì)關(guān)聯(lián)方違規(guī)授信問題涉及機(jī)構(gòu)減少13%，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易違規(guī)審批問題涉及機(jī)構(gòu)減少29%。三是董事會(huì)治理方面得分率有所提高，其中農(nóng)村商業(yè)銀行較2020年提高1.79個(gè)百分點(diǎn)，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司、人身險(xiǎn)公司分別提高4.17、2.78個(gè)百分點(diǎn)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)屆滿超期問題涉及機(jī)構(gòu)減少15%，獨(dú)立董事設(shè)置不符合監(jiān)管要求問題涉及機(jī)構(gòu)減少15%。
探索公司治理良好實(shí)踐取得積極成效。一是積極創(chuàng)新黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)融合的有效路徑。國(guó)有大型商業(yè)銀行和保險(xiǎn)集團(tuán)，率先將黨建工作總體要求寫入公司章程；持續(xù)完善“交叉任職、雙向進(jìn)入”的領(lǐng)導(dǎo)體制，黨委書記、董事長(zhǎng)由一人擔(dān)任，黨員行長(zhǎng)（總經(jīng)理）和監(jiān)事長(zhǎng)一般兼任黨委副書記，黨組織全面內(nèi)嵌到公司治理結(jié)構(gòu)之中；建立健全黨委討論決定重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的權(quán)責(zé)清單，規(guī)范和完善黨委前置研究討論重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的要求和程序，確保黨委發(fā)揮把方向、管大局、促落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用。
二是持續(xù)探索優(yōu)化公司治理的方式方法。工商銀行、建設(shè)銀行等國(guó)有大型商業(yè)銀行不斷完善董事會(huì)結(jié)構(gòu)，董事會(huì)規(guī)模大致為11－15人，執(zhí)行董事、股權(quán)董事、獨(dú)立董事占比各1/3左右，董事會(huì)中均有女性成員，獨(dú)立董事一般由高校教授、國(guó)際組織前負(fù)責(zé)人、國(guó)際大型金融機(jī)構(gòu)前執(zhí)行官擔(dān)任，董事會(huì)的專業(yè)化、國(guó)際化和多元化程度不斷提高。招商銀行董事會(huì)注重中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略的穩(wěn)定性和持續(xù)性，堅(jiān)持大力發(fā)展零售業(yè)務(wù)和實(shí)行數(shù)字化轉(zhuǎn)型，積極推動(dòng)高級(jí)管理層在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)勤勉履職，治理效能持續(xù)提升。
三是不斷強(qiáng)化績(jī)效考核和薪酬管理在經(jīng)營(yíng)管理中的導(dǎo)向作用。上海銀行對(duì)高級(jí)管理人員50%以上的績(jī)效年薪實(shí)行延期三年支付，對(duì)中長(zhǎng)期激勵(lì)收入依據(jù)增量業(yè)績(jī)進(jìn)行兌現(xiàn)，對(duì)造成重大損失的領(lǐng)導(dǎo)人員績(jī)效薪酬實(shí)行追索扣回，追索扣回范圍包括遞延績(jī)效、任期激勵(lì)和已發(fā)放績(jī)效年薪。
四是充分發(fā)揮信息科技在強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理中的支撐作用。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)持續(xù)加大金融科技投入，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化和智能化水平。太平洋財(cái)險(xiǎn)構(gòu)建起與金融創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，自主研發(fā)“風(fēng)險(xiǎn)雷達(dá)”平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)防災(zāi)防損的線上化、智能化管理。東莞銀行建立了對(duì)接授信審批系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)交易管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了關(guān)聯(lián)方信息篩查、識(shí)別認(rèn)定、授信申報(bào)、額度審批等環(huán)節(jié)的全流程實(shí)時(shí)監(jiān)控。
五是持續(xù)豐富履行環(huán)境社會(huì)治理（ESG）責(zé)任的有益實(shí)踐。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)積極應(yīng)對(duì)新冠疫情，落實(shí)減費(fèi)讓利要求，保障各級(jí)財(cái)政抗疫資金高效匯劃，精準(zhǔn)支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，扶持中小微企業(yè)渡過難關(guān)。國(guó)有大型商業(yè)銀行啟動(dòng)了環(huán)境社會(huì)治理管理體系建設(shè)，主動(dòng)增加相關(guān)信息披露，同時(shí)加大綠色金融發(fā)展力度，將更多金融資源向綠色領(lǐng)域傾斜。農(nóng)村商業(yè)銀行下沉服務(wù)，深耕當(dāng)?shù)�，助力精�?zhǔn)脫貧和鄉(xiāng)村振興。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在疫情、臺(tái)風(fēng)、暴雨等重大災(zāi)害事件中，積極參與災(zāi)害救援和防災(zāi)減損，有力支持災(zāi)后重建。
同時(shí)，部分問題仍需高度關(guān)注。一是黨的領(lǐng)導(dǎo)虛化弱化。一些國(guó)有銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)黨的領(lǐng)導(dǎo)作用發(fā)揮不到位，有關(guān)制度安排較為籠統(tǒng)，操作性不強(qiáng)，重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)黨委前置研究制度落實(shí)不到位。
二是股東行為不合規(guī)不審慎。入股資金不實(shí)，股東虛假出資、循環(huán)注資、抽逃出資，股東以委托資金、以發(fā)行管理的金融產(chǎn)品等非自有資金出資，在銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)還不同程度的存在。投資持股不合規(guī)，部分股東違規(guī)委托持股、代持股權(quán)，有的股東投資多家商業(yè)銀行，違反“兩參一控”的監(jiān)管規(guī)定。部分機(jī)構(gòu)存在股東違規(guī)質(zhì)押股份的情形，個(gè)別機(jī)構(gòu)股權(quán)質(zhì)押比例過高或變動(dòng)過于頻繁。股東違規(guī)干預(yù)經(jīng)營(yíng)，有的機(jī)構(gòu)大股東通過把持董事、高級(jí)管理人員的提名、薪酬等方式實(shí)際控制銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，操縱董事會(huì)和高管層，違規(guī)干預(yù)公司經(jīng)營(yíng)，甚至肆意侵占公司利益。
三是關(guān)聯(lián)交易管理存在缺陷。識(shí)別管理不到位，關(guān)聯(lián)方識(shí)別不全面、關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定不合規(guī)，部分董事、高級(jí)管理人員和股東未能按照規(guī)定報(bào)告關(guān)聯(lián)情況，一些機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)方授信、資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易超過監(jiān)管規(guī)定的比例。審查監(jiān)督不到位，董事會(huì)未設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，或者關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)不能有效履行審查和風(fēng)險(xiǎn)控制的職責(zé)，針對(duì)關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督缺失。存在違規(guī)利益輸送，少數(shù)機(jī)構(gòu)通過違規(guī)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送，違規(guī)向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無(wú)擔(dān)保貸款，違規(guī)為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供顯性或隱性擔(dān)保，違規(guī)投資關(guān)聯(lián)方的項(xiàng)目和資產(chǎn)。
四是董事會(huì)運(yùn)作有效性不足。董事會(huì)結(jié)構(gòu)不符合監(jiān)管要求，同一股東及其關(guān)聯(lián)方提名的董事占比超過監(jiān)管要求，董事會(huì)中獨(dú)立董事數(shù)量不足，審計(jì)、關(guān)聯(lián)交易、提名薪酬等專門委員會(huì)負(fù)責(zé)人由非獨(dú)立董事?lián)�。董事的�?dú)立性和專業(yè)性欠缺，部分股權(quán)董事專業(yè)性不足，獨(dú)立董事不敢、不愿、不能獨(dú)立履職。少數(shù)機(jī)構(gòu)將董事會(huì)的法定職權(quán)違規(guī)授予董事長(zhǎng)個(gè)人，存在“一言堂”傾向。個(gè)別機(jī)構(gòu)董事會(huì)形同虛設(shè)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、關(guān)聯(lián)交易等重大問題的決策監(jiān)督流于形式。發(fā)展戰(zhàn)略不審慎，一些機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略粗放激進(jìn)、偏離主業(yè)，盲目追求短期業(yè)績(jī)，后期形成大量不良資產(chǎn)。
此次公司治理監(jiān)管評(píng)估結(jié)果表明，我國(guó)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，公司治理改革取得了初步成效，但是，當(dāng)前銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理領(lǐng)域依然存在諸多問題，健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理的任務(wù)仍然十分艱巨。下一步，銀保監(jiān)會(huì)將督促銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)評(píng)估中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行認(rèn)真整改，真正做到以評(píng)促改、以評(píng)促建，持續(xù)鞏固評(píng)估工作成效，推動(dòng)我國(guó)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理建設(shè)再上新的臺(tái)階。
