貸款是銀行最重要的活動(dòng)。這項(xiàng)活動(dòng)的最高境界就是“貸款放得穩(wěn)、本息收得回”。作為企業(yè)債權(quán)人的銀行，最關(guān)心的是企業(yè)的償債能力，而非盈利能力。因?yàn)樵趯?shí)際工作中，企業(yè)有利潤(rùn)并不等于有錢(qián)還款，有還款意愿拿不出錢(qián)來(lái)還貸也是白搭，而最能證明企業(yè)的償債能力的，就只有企業(yè)的現(xiàn)金流了。
從企業(yè)的角度來(lái)看，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流是企業(yè)最主要的經(jīng)營(yíng)資金，企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流的把握顯得非常重要。它好比是企業(yè)冬天里的棉襖，誰(shuí)消耗得慢，誰(shuí)就能活到最后，市場(chǎng)就是這種規(guī)律�，F(xiàn)金流必須要有銷(xiāo)售規(guī)模來(lái)支持，只要多接上一口氣，企業(yè)就活過(guò)來(lái)了。俗話說(shuō)：“家有糧，心不慌”，在口袋里有錢(qián)，心就不慌。特別是在最關(guān)鍵的歷史時(shí)刻，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人一定會(huì)重視現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)的支持。他們會(huì)在銷(xiāo)售方法和銷(xiāo)售模式上，改變以前粗放的經(jīng)營(yíng)模式，寧肯賣(mài)得低一些，也一定要拿到現(xiàn)金。這個(gè)冬天過(guò)去，沒(méi)有足夠現(xiàn)金流支撐的企業(yè)，一口氣接不上來(lái)，未能挺過(guò)冬天，在春天就不存在了。而在別的企業(yè)亂了陣腳的時(shí)候，自己的企業(yè)就要乘勝追擊，爭(zhēng)取更多的市場(chǎng)、更多的機(jī)會(huì)，就能活到春天。活到了春天，存的糧食吃光了，再種就是！
從銀行的角度來(lái)看，銀行與企業(yè)之間是一種唇亡齒寒、水漲船高、互相依賴的共生關(guān)系，企業(yè)的現(xiàn)金流值得特別關(guān)注。企業(yè)由于所需流動(dòng)資金不足，使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不能正常進(jìn)行，會(huì)造成銀行貸款不能按期償還，形成不良信貸資產(chǎn)，而企業(yè)一旦破產(chǎn)倒閉，銀行往往成了最大的受害者。因此，銀行要注重對(duì)貸款企業(yè)的把脈、診斷，關(guān)鍵就是要全面掌握借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，特別是資金的營(yíng)運(yùn)情況；分析貸款人各項(xiàng)資金的周轉(zhuǎn)情況；對(duì)貸款人的所有營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)行合理分類；采取必要的措施約束借款人按合同規(guī)定使用貸款。
客戶經(jīng)理要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的調(diào)查分析和跟蹤管理，掌握企業(yè)有效資產(chǎn)的動(dòng)向，及時(shí)報(bào)告企業(yè)重大事項(xiàng)變化，密切監(jiān)控企業(yè)的現(xiàn)金流。分析企業(yè)是否在其他銀行多頭開(kāi)戶，往來(lái)結(jié)算資金是否主要在我行開(kāi)戶的帳上，特別要重視經(jīng)常深入地分析、評(píng)價(jià)企業(yè)的現(xiàn)金流量表，并測(cè)算企業(yè)未來(lái)的現(xiàn)金流量，評(píng)判企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，發(fā)現(xiàn)報(bào)表背后的本質(zhì)。在審查企業(yè)的貸款時(shí)，應(yīng)著重分析企業(yè)若干年的償債、盈利能力的整體水平；在貸款發(fā)放后進(jìn)行監(jiān)測(cè)時(shí)，應(yīng)著眼于企業(yè)當(dāng)年的財(cái)務(wù)狀況及其發(fā)展趨勢(shì)，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。具體來(lái)說(shuō)，主要分析現(xiàn)金流的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否與營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍相匹配、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是否小于兼營(yíng)業(yè)務(wù)收入、銷(xiāo)售收入是否與其形成的貨幣資金流入等值、是否主要靠借款維持經(jīng)營(yíng)、盈利是靠經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)收益還是投資收益等等，通過(guò)時(shí)點(diǎn)判斷，比較準(zhǔn)確地分析報(bào)表、甚至核對(duì)明細(xì)賬，分析企業(yè)是否有大量應(yīng)收賬款無(wú)法收回，財(cái)務(wù)狀況是否惡化，預(yù)測(cè)其是否能足額償還貸款本息，倘如存在風(fēng)險(xiǎn)隱患，必須及時(shí)采取必要的措施，要么給企業(yè)出謀劃策，轉(zhuǎn)化危機(jī)，要么及早收回貸款，減少預(yù)期損失。
如九十年代某經(jīng)辦行在貸后監(jiān)控過(guò)程中未能及時(shí)掌握企業(yè)資金和經(jīng)營(yíng)動(dòng)向，沒(méi)有隨時(shí)監(jiān)督企業(yè)按合同約定的用途使用貸款，導(dǎo)致企業(yè)挪用貸款，以流動(dòng)資金貸款進(jìn)行固定資產(chǎn)投資，形成巨大風(fēng)險(xiǎn)；而且在發(fā)現(xiàn)企業(yè)的種種不良跡象后，由于對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況了解不深入，對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金頻繁調(diào)動(dòng)的情況麻木不仁，沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到問(wèn)題的嚴(yán)重性，沒(méi)有及時(shí)、前瞻地實(shí)施有效的控制措施，反而消極地以貸還貸，掩蓋風(fēng)險(xiǎn)，之后當(dāng)企業(yè)陷入嚴(yán)重財(cái)務(wù)危機(jī)時(shí)，已難以保證銀行債權(quán)不受損失。
