為深入貫徹習近平總書記關于推進金融業(yè)公司治理改革的重要講話精神，堅決打贏防范化解金融風險攻堅戰(zhàn)，持續(xù)深化金融改革，推動我國銀行業(yè)保險業(yè)進一步加強黨的領導，借鑒吸收國際先進經(jīng)驗，切實提升公司治理質(zhì)效，制定本行動方案。
一、總體要求
（一）指導思想。以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會以及中央經(jīng)濟工作會議、全國金融工作會議精神，增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，堅持加強黨對金融工作的領導，堅持完善現(xiàn)代金融企業(yè)制度，堅持借鑒國際良好實踐和立足我國國情及行業(yè)實際相結(jié)合，著力規(guī)范治理主體行為，著力彌補監(jiān)管制度短板，著力健全體制機制，著力優(yōu)化外部環(huán)境，持續(xù)提升我國銀行業(yè)保險業(yè)公司治理的科學性、穩(wěn)健性和有效性。
（二）基本原則。
一是堅持問題導向。聚焦當前銀行業(yè)保險業(yè)最突出、最緊迫、最可能影響機構(gòu)穩(wěn)健運行的公司治理問題或隱患，下真功、出實招，推動問題整改取得實質(zhì)性進展。
二是堅持標本兼治。著力解決當前部分機構(gòu)公司治理中存在的問題，繼續(xù)深入整治市場亂象，同時全面梳理現(xiàn)行公司治理規(guī)制，盡快彌補制度短板，提升公司治理監(jiān)管能力，夯實行業(yè)公司治理良好運行的體制機制基礎。
三是堅持分類施策。充分考慮不同類型機構(gòu)特點，承認和尊重公司治理的多樣性和差異性，探索建立差異化、有針對性的公司治理監(jiān)管方略。
四是堅持統(tǒng)籌推進。充分認識公司治理內(nèi)部各要素之間的整體性和協(xié)同性，注重完善公司治理各個環(huán)節(jié)。按照急用先行、逐步推進的原則，在三年行動期間合理安排、科學分配工作任務。
（三）總體目標。力爭通過三年時間的努力，推動我國銀行業(yè)保險業(yè)進一步堅持和加強黨的領導，率先落實《二十國集團/經(jīng)合組織公司治理原則》，初步構(gòu)建起中國特色銀行業(yè)保險業(yè)公司治理機制。
二、推動黨的領導與公司治理有機融合
習近平總書記強調(diào)，堅持黨對國有企業(yè)的領導是重大政治原則，必須一以貫之；建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國有企業(yè)改革的方向，也必須一以貫之。要將黨的領導融入公司治理進一步制度化、規(guī)范化、程序化，推動國有及國有控股機構(gòu)黨組織切實發(fā)揮領導作用，把方向、管大局、保落實。
2020年進一步明確并嚴格落實黨的領導融入公司治理的具體要求。在對國有及國有控股銀行保險機構(gòu)的公司治理全面評估中，重點關注黨的領導與公司治理融合情況。推動國有及國有控股機構(gòu)，特別是相關中小機構(gòu)，結(jié)合中央最新文件精神，進一步完善公司章程，寫明黨組織的職責權(quán)限、機構(gòu)設置、運行機制、基礎保障等重要事項；完善“雙向進入、交叉任職”領導體制，進入董事會、監(jiān)事會和高管層的黨委班子成員要嚴格落實黨組織決定；結(jié)合機構(gòu)實際制定和完善黨委前置研究討論的重大經(jīng)營管理事項清單，重大經(jīng)營管理事項必須經(jīng)黨委研究討論后，再由董事會或高管層作出決定。
2021年、2022年持續(xù)探索完善黨的領導與公司治理有機融合的方式和路徑。研究完善國有及國有控股機構(gòu)黨組織與董事會、監(jiān)事會的溝通機制。探索將黨的領導與公司治理有機融合情況，作為對屬于相關機構(gòu)黨委班子成員的董事、監(jiān)事和高管人員履職評價的重要內(nèi)容。進一步完善黨的領導與公司治理融合的相關評估指標并適度提高權(quán)重。推動相關機構(gòu)黨組織嚴格實行民主集中制，堅決懲治和預防腐敗，積極支持職代會和工會依法開展工作。
三、開展公司治理全面評估
2019年銀保監(jiān)會印發(fā)《銀行保險機構(gòu)公司治理監(jiān)管評估辦法（試行）》，建立起常態(tài)化的公司治理評估工作機制。今后要持續(xù)做好評估工作，逐步完善評估機制，充分發(fā)揮公司治理評估對健全行業(yè)公司治理的引領作用。通過評估，及時準確掌握行業(yè)公司治理情況，推動機構(gòu)改進公司治理薄弱環(huán)節(jié)，提升公司治理質(zhì)效。
2020年確保首次銀行保險機構(gòu)公司治理全面評估取得實效。要切實加強對評估工作的統(tǒng)籌平衡和組織保障，壓實評估責任，嚴把評估標準，強化問責處罰，進行適度披露，推動問題整改。要將公司治理評估與當前正在推進的中小銀行和保險公司改革重組、風險處置等工作結(jié)合起來，將評估切實作為提升監(jiān)管質(zhì)效的重要抓手。
2021年重點抓好評估結(jié)果應用和難點問題整改。要將公司治理評估結(jié)果與創(chuàng)新試點、業(yè)務準入、資金運用、分支機構(gòu)設置等工作掛鉤，確保評估結(jié)果得到有效利用，切實提升機構(gòu)對健全公司治理工作的重視程度。督促機構(gòu)嚴格制定整改臺賬、落實整改方案，推動難點問題整改取得實質(zhì)性進展。
2022年側(cè)重于完善評估制度，健全評估工作機制。要及時總結(jié)前兩年公司治理評估工作中的經(jīng)驗和教訓，進一步修訂公司治理評估制度，完善公司治理評估指標體系。加強公司治理評估與商業(yè)銀行監(jiān)管評級、保險公司償付能力監(jiān)管等工作的銜接，切實提升監(jiān)管效能。
四、規(guī)范股東行為
股權(quán)關系不清、股東行為失范是近年來銀行業(yè)保險業(yè)市場亂象叢生的根源。要下大力氣進一步整治資本質(zhì)量不實、股權(quán)關系不清、股東行為不當?shù)韧怀鰡栴}，健全股東股權(quán)管理的體制機制，促進股權(quán)結(jié)構(gòu)明晰化和股東行為規(guī)范化，切實保護中小股東合法權(quán)益。
2020年深入整治股權(quán)與關聯(lián)交易亂象，同時著力完善大股東行為約束機制。要將股權(quán)和關聯(lián)交易專項整治工作放在突出位置，從嚴要求、加快突破、依法懲處。重點抓好專項整治“回頭看”工作，鞏固前期專項整治工作成果，按照穿透原則進一步排查整治虛假注資、循環(huán)注資、隱形股東、違規(guī)代持、違規(guī)一致行動人、股東不當干預、向股東輸送利益等深層次高風險問題，嚴格落實問題整改。要加強大股東，特別是控股股東行為規(guī)范，明確大股東不得超越權(quán)限干預機構(gòu)董事會、高管層履行職責，切實防止大股東操縱和掠奪公司。建立全國統(tǒng)一的銀行保險機構(gòu)投資人股權(quán)管理不良記錄，首次向社會公開一批嚴重違法違規(guī)股東，強化震懾效應。推動商業(yè)銀行股權(quán)集中托管，提升股權(quán)結(jié)構(gòu)透明度。與國有金融機構(gòu)出資人單位加強溝通，推動進一步完善出資人權(quán)利行使方式，優(yōu)化股權(quán)董事占比，提升股權(quán)董事專業(yè)水準。
2021年側(cè)重于健全中小股東權(quán)益保障機制，推動股東股權(quán)存量問題整改。要建立中小股東溝通協(xié)商機制，支持股東間就行使基本權(quán)利開展正當?shù)臏贤▍f(xié)商。建立健全股東特別是中小股東與機構(gòu)間的溝通對話機制，支持股東就自身重大關切向機構(gòu)問詢。提升中小股東參與股東大會的便利性。建立銀行保險機構(gòu)違法違規(guī)股東公開常態(tài)化機制，持續(xù)加強對違法違規(guī)行為的震懾力度。探索完善股東承擔損失的具體方式和機制。持續(xù)做好股權(quán)和關聯(lián)交易專項整治工作，加快推動重點難點問題整改，盡快完善薄弱環(huán)節(jié)，推動化解存量風險。
2022年進一步探索完善銀行保險機構(gòu)股東治理機制。結(jié)合近年股權(quán)和關聯(lián)交易專項整治等工作情況，將一些行之有效的做法固化為制度。積極關注機構(gòu)投資者參與公司治理情況，推動機構(gòu)投資者主動披露與投資相關的公司治理及投票政策。研究完善銀行業(yè)保險業(yè)股權(quán)兼并收購方面的交易規(guī)則，以及控制權(quán)市場方面的機制安排。
五、提升董事會等治理主體的履職質(zhì)效
董事會、監(jiān)事會和高管層規(guī)范履職是良好公司治理結(jié)構(gòu)的集中體現(xiàn)。近年來監(jiān)管發(fā)現(xiàn)，部分機構(gòu)存在董事不敢、不能、不愿履職，高管層履職越位、缺位、錯位，監(jiān)事會監(jiān)督功能發(fā)揮不足等問題。今后要著力加強機構(gòu)董事、監(jiān)事和高管人員履職行為規(guī)范，提升董事會的獨立性和專業(yè)性，明確和落實高管層職責，研究做實監(jiān)事會功能。
2020年重點規(guī)范董事、監(jiān)事和高管人員的履職行為。要進一步明確包括股權(quán)董事在內(nèi)的所有董事都要公平對待全體股東。完善董事、監(jiān)事履職的評價標準，完善評價結(jié)果運用，加強對董事、監(jiān)事和高管人員履職情況的監(jiān)管評估和檢查，及時糾正相關治理主體越位、缺位等問題。深化保險機構(gòu)董事、監(jiān)事和高管人員任職資格許可改革，進一步提升保險機構(gòu)董事長和其他董事的專業(yè)水平要求。在地方法人機構(gòu)新設、改革重組過程中，嚴格把關董事、監(jiān)事和高管人員的專業(yè)素質(zhì)。健全董事、監(jiān)事履職信息保障機制，鼓勵無法獲得正常履職所必需信息的董事、監(jiān)事向監(jiān)管部門反映情況。建立健全監(jiān)管部門與機構(gòu)董事、監(jiān)事定期溝通交流機制，探索監(jiān)事定期與獨立董事溝通機制。督促機構(gòu)嚴格落實崗位交流、履職回避等監(jiān)管規(guī)定。
2021年側(cè)重于健全董事會、監(jiān)事會和高管層的運作機制。改進董事提名和選任機制，推廣累積投票制，擴大股權(quán)董事和獨立董事的選聘范圍，切實改變目前部分董事受大股東或內(nèi)部人控制的情況。充分發(fā)揮銀行業(yè)協(xié)會、保險業(yè)協(xié)會等行業(yè)自律組織作用，推動建立健全獨立董事人才庫，拓寬獨立董事來源渠道。進一步明確董事會對高管層的授權(quán)原則和管理機制，推動高管層在公司章程和董事會授權(quán)范圍內(nèi)獨立自主開展工作并承擔責任。
2022年進一步推動機構(gòu)建立并嚴格執(zhí)行高標準的職業(yè)道德準則，并持續(xù)優(yōu)化各治理主體的工作機制。督促機構(gòu)董事、監(jiān)事和高管人員遵循高標準的職業(yè)道德準則。在公司法框架下進一步研究優(yōu)化董事會、監(jiān)事會的結(jié)構(gòu)和工作機制，使董事會的戰(zhàn)略決策和監(jiān)事會的監(jiān)督作用得到充分體現(xiàn)，督促高管層經(jīng)營行為切實與機構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略、風險偏好保持一致。推進市場化選聘職業(yè)經(jīng)理人制度建設。
六、健全激勵約束機制
激勵約束機制是機構(gòu)經(jīng)營管理的指揮棒。近年來，部分機構(gòu)考核機制存在明顯的短視化傾向，薪酬分配過于向業(yè)務部門傾斜，高管人員薪酬與其承擔的風險責任不夠匹配，薪酬形式過于單一，中長期激勵不足，不利于機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。要著力構(gòu)建風險與收益兼顧、長期與短期并重、精神與物質(zhì)兼?zhèn)涞募罴s束機制。牢固樹立“黨建是生產(chǎn)力、反腐是生產(chǎn)力、管理是生產(chǎn)力”的理念，堅持對黨務工作、風險管理、內(nèi)控內(nèi)審等人員一體激勵。
2020年重點推動銀行保險機構(gòu)嚴格落實績效考評及薪酬管理相關規(guī)定。督促機構(gòu)嚴格按照監(jiān)管規(guī)定設置風險合規(guī)、消費者權(quán)益保護等指標并賦予合理權(quán)重，嚴格按照要求確定薪酬結(jié)構(gòu)并實施延期支付。研究細化銀行保險機構(gòu)風險損失產(chǎn)生后高管薪酬扣回的監(jiān)管規(guī)則并嚴格實施。
2021年重點完善薪酬機制和內(nèi)部審計工作機制。督促銀行保險機構(gòu)嚴格保障黨務工作、風險管理、內(nèi)控內(nèi)審等人員合理待遇，切實改變當前部分機構(gòu)對業(yè)務部門過度激勵、前中后臺薪酬分配不合理的情況。研究制定中長期激勵規(guī)范指引，推動完善高管薪酬結(jié)構(gòu)，加強員工持股問題調(diào)查研究，規(guī)范開展員工持股試點。進一步完善內(nèi)部審計工作體制機制，推廣內(nèi)部審計同時向監(jiān)事長報告等良好實踐。
2022年進一步探索多元化的激勵約束方式。不斷完善市場化薪酬制度及其他激勵方式，如股票期權(quán)、培訓進修機會、高管公益捐贈額度等。充分發(fā)揮社會主義制度優(yōu)勢，推動在國有及國有控股機構(gòu)中強化授予榮譽稱號等非物質(zhì)獎勵的作用。
七、加強利益相關者權(quán)益保護
公司治理的國際良好實踐表明，公司的競爭力和最終成功是投資者、員工、債權(quán)人、客戶、供應商以及其他利益相關者聯(lián)合貢獻的結(jié)果。當前，部分銀行保險機構(gòu)利益相關者權(quán)益保護意識較為淡薄，對消費者、員工等利益相關者權(quán)益保護工作落實不到位。下一步要不斷健全銀行保險機構(gòu)利益相關者權(quán)益保護工作機制，鼓勵利益相關者為機構(gòu)長期成功做出積極貢獻。
2020年重點深化銀行保險機構(gòu)利益相關者權(quán)益保護意識。引導機構(gòu)正視和重視消費者、員工、債權(quán)人、供應商等多方面的意見建議。指導和督促機構(gòu)公平對待消費者，建立健全消費者權(quán)益保護的決策執(zhí)行和監(jiān)督機制。推動機構(gòu)落實企業(yè)民主管理要求，支持和保障員工依法有序參與公司治理。
2021年進一步健全利益相關者權(quán)益保護機制。督促機構(gòu)將尊重和維護利益相關者特別是消費者的合法權(quán)益，融入公司文化和發(fā)展戰(zhàn)略。支持和保護消費者、員工、中小股東等利益相關者向機構(gòu)董事會及監(jiān)管部門投訴舉報違法違規(guī)或違反職業(yè)道德的行為。研究健全機構(gòu)職工監(jiān)事工作機制。
2022年探索完善職工董事制度，研究適用于銀行保險機構(gòu)的破產(chǎn)制度和債權(quán)人權(quán)利保護制度。
八、強化外部市場約束
外部市場約束是現(xiàn)代公司治理的重要內(nèi)容。近年來，一系列財務造假事件深刻表明嚴格信息披露的重要性和緊迫性。要切實采取措施，健全外部約束機制，進一步規(guī)范外部審計行為，提升信息披露質(zhì)量，更好地發(fā)揮媒體、市場和社會公眾對機構(gòu)的監(jiān)督作用。
2020年重點加強對機構(gòu)外部審計工作的規(guī)范。研究制定銀行業(yè)保險業(yè)會計信息質(zhì)量審慎監(jiān)管辦法。進一步強化外部審計機構(gòu)獨立、客觀、審慎的職業(yè)要求，推動機構(gòu)董事會提高選聘外部審計機構(gòu)的獨立性和專業(yè)性，明確董事會審計委員會對外部審計質(zhì)量的管理職能。建立健全監(jiān)管部門與外部審計機構(gòu)的工作聯(lián)動機制。
2021年重點完善銀行業(yè)保險業(yè)信息披露監(jiān)管要求。進一步完善信息披露標準，優(yōu)化信息披露內(nèi)容，切實增強信息披露的針對性和有效性。加強對行業(yè)公司治理運行情況的披露，進一步提升社會輿論監(jiān)督效果。支持銀行業(yè)協(xié)會、保險業(yè)協(xié)會等行業(yè)自律組織積極發(fā)揮規(guī)范和促進良好公司治理的作用。
2022年重點加強對信息披露質(zhì)量的日常監(jiān)管。加強會計信息質(zhì)量的監(jiān)管檢查、處理處罰和公開通報，切實提升機構(gòu)會計信息和其他非財務信息的披露質(zhì)量，確保股東和其他利益相關者平等、及時、低成本地獲得充分、可靠和可比的信息。
九、提升監(jiān)管效能
加強金融機構(gòu)公司治理監(jiān)管是全球共識，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會、國際保險監(jiān)督官協(xié)會等國際組織均在監(jiān)管核心原則文件中明確了對公司治理的監(jiān)管要求。下一步，要加快彌補我國銀行業(yè)保險業(yè)公司治理監(jiān)管制度短板，完善公司治理監(jiān)管體制機制，提升公司治理監(jiān)管信息化水平，切實增強公司治理監(jiān)管工作質(zhì)效。
2020年重點推進公司治理監(jiān)管制度和信息系統(tǒng)建設。研究制定公司治理監(jiān)管制度體系建設規(guī)劃，著手建立統(tǒng)一協(xié)調(diào)的銀行業(yè)保險業(yè)公司治理監(jiān)管制度體系。研究制定統(tǒng)一的銀行保險機構(gòu)公司治理監(jiān)管指引，整合完善銀行保險機構(gòu)公司治理監(jiān)管要求。研究制定銀行保險機構(gòu)董事監(jiān)事履職評價辦法，加強董事監(jiān)事履職規(guī)范。研究制定銀行保險機構(gòu)大股東行為監(jiān)管制度，著力規(guī)范大股東特別是控股股東行為。修訂《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關聯(lián)交易管理辦法》《保險公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定》等制度，增強相關規(guī)制的時效性。要重點推進公司治理評估、股權(quán)監(jiān)管、關聯(lián)交易監(jiān)管三項公司治理監(jiān)管信息系統(tǒng)建設，切實提升公司治理監(jiān)管的信息化水平。
2021年重點健全公司治理監(jiān)管工作機制，探索完善差異化監(jiān)管。研究完善公司治理監(jiān)管橫向和縱向協(xié)作機制，進一步促進公司治理監(jiān)管權(quán)責清晰、協(xié)同高效和運行規(guī)范。加強城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行等地方中小法人機構(gòu)公司治理監(jiān)管隊伍建設，提升中小機構(gòu)公司治理監(jiān)管的專業(yè)化水平。繼續(xù)加強制度建設，細化銀行保險機構(gòu)股權(quán)監(jiān)管辦法，優(yōu)化董事會運作規(guī)則，完善信息披露、薪酬考核等方面的監(jiān)管規(guī)制。根據(jù)監(jiān)管工作需要，在銀行保險機構(gòu)公司治理基本規(guī)制框架內(nèi)，適時研究制定或完善適用不同類型機構(gòu)的公司治理監(jiān)管細則，加強差異化監(jiān)管。將政策性金融機構(gòu)公司治理納入政策性金融機構(gòu)整體改革框架。借鑒國際良好實踐，進一步提高對保險集團的公司治理要求。
2022年重點加強國內(nèi)外交流合作，持續(xù)提升監(jiān)管工作能力和水平。建立與經(jīng)合組織等國際組織以及國內(nèi)外相關學術(shù)機構(gòu)的溝通機制。積極參與金融穩(wěn)定理事會、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會、國際保險監(jiān)督官協(xié)會等國際組織公司治理監(jiān)管工作。加強赴境外交流學習，邀請國際專家來華交流銀行保險機構(gòu)公司治理監(jiān)管問題。繼續(xù)查缺補漏，制定或修訂公司治理監(jiān)管評估辦法、獨立董事管理辦法等公司治理監(jiān)管規(guī)制。持續(xù)優(yōu)化公司治理監(jiān)管信息系統(tǒng)。
十、強化組織保障和責任擔當
健全銀行業(yè)保險業(yè)公司治理，涉及面廣、工作量大、時間緊、難度高，需要集中全系統(tǒng)監(jiān)管資源，群策群力，共同推動目標的實現(xiàn)。
（一）統(tǒng)一思想認識。各級監(jiān)管部門要把深入學習習近平總書記關于推進金融業(yè)公司治理改革的重要講話精神作為落實三年行動方案的首要任務，自覺在思想上政治上行動上同以習近平同志為核心的黨中央保持高度一致。要充分認識健全行業(yè)公司治理對打贏防范化解重大金融風險攻堅戰(zhàn)、全面建成小康社會的重要意義，切實增強健全銀行業(yè)保險業(yè)公司治理工作的責任感、使命感和緊迫感。
（二）加強組織保障。銀保監(jiān)會公司治理監(jiān)管部負責本行動方案的解釋和統(tǒng)籌落實工作。各級監(jiān)管部門結(jié)合自身工作職責分別落實，要將相關內(nèi)容要點融入年度重點工作之中，嚴格按照本行動方案建立任務臺賬，將相關工作分解到處室、個人，壓實監(jiān)管責任和機構(gòu)完善公司治理的主體責任，并按照統(tǒng)一部署定期總結(jié)報告工作進展情況。
