完善公司治理是金融企業(yè)深化改革、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的首要任務(wù)。近年來(lái)，金融租賃公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司等四類非銀機(jī)構(gòu)發(fā)展較為迅速，行業(yè)規(guī)模穩(wěn)步增長(zhǎng)，健全的公司治理機(jī)制對(duì)于行業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展愈發(fā)重要。近期，銀保監(jiān)會(huì)對(duì)上述四類機(jī)構(gòu)公司治理情況開展了專題調(diào)研，總體上四類機(jī)構(gòu)公司治理日趨規(guī)范，機(jī)制運(yùn)作整體順暢，公司治理有效性逐步提升。
一是黨組織作用發(fā)揮的制度性基礎(chǔ)初步形成。大部分國(guó)有非銀機(jī)構(gòu)已在公司章程中明確了黨組織在公司治理中的地位，將黨委會(huì)研究討論作為董事會(huì)決策重大問(wèn)題的前置程序。二是公司治理架構(gòu)基本完整。以“三會(huì)一層”為主體的公司治理架構(gòu)普遍建立，董事會(huì)專門委員會(huì)逐步健全，對(duì)董事、監(jiān)事的履職評(píng)價(jià)機(jī)制基本形成。三是股東和股權(quán)管理更加規(guī)范。違法違規(guī)股東的清理規(guī)范工作持續(xù)推進(jìn)，重大違法違規(guī)股東公開機(jī)制進(jìn)一步健全。通過(guò)開展股東履行誠(chéng)信義務(wù)情況排查，推動(dòng)股東承諾事項(xiàng)落實(shí)，對(duì)股東行為的約束更加強(qiáng)化。股權(quán)托管穩(wěn)步推進(jìn)，股權(quán)透明度進(jìn)一步提高。四是關(guān)聯(lián)交易管理不斷加強(qiáng)。深入開展股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治“回頭看”工作，推動(dòng)非銀機(jī)構(gòu)完善關(guān)聯(lián)交易管理，防范大股東操縱。
但四類機(jī)構(gòu)公司治理水平與高質(zhì)量發(fā)展的要求相比還存在差距，相關(guān)治理主體的履職意愿、履職能力有待增強(qiáng)，內(nèi)部制度建設(shè)和執(zhí)行力仍需提高。主要表現(xiàn)為：一是股東行為不合規(guī)不審慎。非銀機(jī)構(gòu)的股權(quán)結(jié)構(gòu)大多較為集中，容易導(dǎo)致一股獨(dú)大問(wèn)題。有的股東濫用大股東地位，違規(guī)干預(yù)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理，損害機(jī)構(gòu)法人獨(dú)立性，成為風(fēng)險(xiǎn)根源或推手。有的股東意圖隱瞞資金真實(shí)來(lái)源，將銀行借款通過(guò)關(guān)聯(lián)方多次劃轉(zhuǎn)后，以非自有資金入股非銀機(jī)構(gòu)，存在資本不實(shí)問(wèn)題。二是董事、監(jiān)事、高管人員履職有效性需提升。部分機(jī)構(gòu)董事較少、一些機(jī)構(gòu)尚無(wú)獨(dú)立董事，專門委員會(huì)獨(dú)立性、專業(yè)性不足，功能發(fā)揮流于形式。監(jiān)事專業(yè)素質(zhì)參差不齊，對(duì)董事進(jìn)行的履職評(píng)價(jià)要素籠統(tǒng)、科學(xué)性不足，正面評(píng)價(jià)多、指出不足少，監(jiān)督職能明顯虛化。部分機(jī)構(gòu)高管配備不足，未實(shí)現(xiàn)前中后臺(tái)相分離。三是關(guān)聯(lián)交易管理不到位。關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定不嚴(yán)謹(jǐn)、不全面問(wèn)題有待改進(jìn)，不按規(guī)定審批關(guān)聯(lián)交易的問(wèn)題依然存在。從近年發(fā)生的股東違規(guī)案件來(lái)看，有的股東因自身資金緊張，授意操作人員通過(guò)隱蔽形式違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易，規(guī)避監(jiān)管要求，不當(dāng)輸送利益，已成為風(fēng)險(xiǎn)事件的重要誘因之一。四是激勵(lì)約束機(jī)制需要更“重風(fēng)險(xiǎn)”。一些機(jī)構(gòu)績(jī)效考核指標(biāo)中風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)因素占比較低，激勵(lì)有余、約束不足。部分機(jī)構(gòu)績(jī)效薪酬延期支付與追索扣回制度不完善，延期支付要求不滿足監(jiān)管規(guī)定，實(shí)際執(zhí)行效果較差。
下一步，銀保監(jiān)會(huì)將繼續(xù)貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，以深化公司治理改革作為打好防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)的重要抓手，不斷推動(dòng)非銀機(jī)構(gòu)把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各環(huán)節(jié)，完善法人治理結(jié)構(gòu)，持續(xù)提升公司治理的科學(xué)性、穩(wěn)健性和有效性。
