國家外匯管理局浙江省分局網(wǎng)站近日公布的行政處罰決定書（浙外管罰〔2020〕3號）顯示，杭州聯(lián)合農(nóng)村商業(yè)銀行（簡稱“杭州聯(lián)合農(nóng)商行”）存在以下2宗違法事實：辦理經(jīng)常項目資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查；未按照規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報
浙江省分局指出，杭州聯(lián)合農(nóng)商行上述行為違反了《中華人民共和國外匯管理條例》第十二條；《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知》附件1《貨物貿(mào)易外匯管理指引》第四條及附件2《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》第十二條；《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易投資便利化完善真實性審核的通知》第五條；《通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細(xì)則》第三條、第八條、第十七條、第四十七條。依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條；《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條規(guī)定，浙江省分局對該行責(zé)令改正，給予警告，沒收違法所得0.25萬元，并處罰款45萬元
天眼查顯示，杭州聯(lián)合農(nóng)商行由杭州聯(lián)合農(nóng)村合作銀行整體改制而來，創(chuàng)立于2011年1月5日，并于2011年3月12日正式掛牌開業(yè)，注冊資本13.12億元，總行設(shè)在浙江省會城市杭州。公司的第一大股東為非職工自然人股東2281戶，持股比例為24.42%。
相關(guān)規(guī)定：
《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知》附件1《貨物貿(mào)易外匯管理指引》第四條：經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)（以下簡稱金融機構(gòu)）應(yīng)當(dāng)對企業(yè)提交的貿(mào)易進(jìn)出口交易單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。
《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知》附件2《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》第十二條：金融機構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，按本細(xì)則規(guī)定對其貿(mào)易進(jìn)出口交易單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。
金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國際收支申報和貿(mào)易外匯收支信息申報規(guī)定審核企業(yè)填寫的申報單證，及時向外匯局報送信息。
《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易投資便利化完善真實性審核的通知》第五條：規(guī)范貨物貿(mào)易離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支管理。銀行為企業(yè)辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)逐筆審核合同、發(fā)票、真實有效的運輸單據(jù)、提單倉單等貨權(quán)憑證，確保交易的真實性、合規(guī)性和合理性。同一筆離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)應(yīng)在同一家銀行網(wǎng)點采用同一幣種（外幣或人民幣）辦理收支結(jié)算。
貨物貿(mào)易外匯管理分類等級為B類的企業(yè)暫停辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務(wù)。
《通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細(xì)則》第三條：境內(nèi)銀行應(yīng)督促和指導(dǎo)境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民辦理申報，履行審核及發(fā)送國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)信息等職責(zé)，確保申報數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性和完整性。
《通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細(xì)則》第八條：對于涉外收付款數(shù)據(jù)中的基礎(chǔ)信息，境內(nèi)銀行應(yīng)按照本實施細(xì)則規(guī)定的流程和要求向國家外匯管理局報送，申報主體應(yīng)配合境內(nèi)銀行進(jìn)行數(shù)據(jù)報送。
對于涉外收付款數(shù)據(jù)中的申報信息，申報主體應(yīng)按照本實施細(xì)則、境內(nèi)銀行涉外收付憑證管理規(guī)定以及其他涉外收付款申報相關(guān)規(guī)定的要求填報，境內(nèi)銀行應(yīng)按照本實施細(xì)則規(guī)定的流程和要求對申報信息進(jìn)行審核和報送。對金額在等值5000美元以下（含5000美元）的對私涉外收付款，實行限額下免申報，即個人申報主體可免填涉外收付憑證（含紙質(zhì)憑證和電子單據(jù)）中的申報信息，但境內(nèi)非居民個人通過境內(nèi)銀行從境外收到和對境外支付的款項除外。
《通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細(xì)則》第十七條：境內(nèi)銀行應(yīng)對申報主體填寫的《單位基本情況表》信息與該機構(gòu)提供的《組織機構(gòu)代碼證》或《特殊機構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等證明文件進(jìn)行核對，核對有誤的退回申報主體修改；核對無誤的，銀行應(yīng)于本工作日內(nèi)登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）或通過銀行接口程序進(jìn)行處理：
�。ㄒ唬⿲τ谏陥笾黧w的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）中已經(jīng)存在，并顯示為已經(jīng)通過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素（包括組織機構(gòu)代碼、機構(gòu)名稱、住所／營業(yè)場所、常駐國家（地區(qū)）、外方投資者國別（地區(qū)）、經(jīng)濟類型、行業(yè)屬性、是否特殊經(jīng)濟區(qū)內(nèi)企業(yè)）一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報主體的機構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入／導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）；關(guān)鍵要素不一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將申報主體的機構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入／導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版），同時將《單位基本情況表》、《組織機構(gòu)代碼證》或《特殊機構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等證明文件傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉(zhuǎn)至申報主體住所／營業(yè)場所所在地外匯局，住所／營業(yè)場所所在地外匯局應(yīng)于收到材料后的二個工作日內(nèi)進(jìn)行修改。
（二）對于申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）中存在，但顯示為尚未經(jīng)過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報主體的機構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入／導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）；關(guān)鍵要素不一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)在核實后將該申報主體的《單位基本情況表》修改信息錄入／導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。
�。ㄈ⿲τ谏陥笾黧w的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）中不存在的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報主體填寫的《單位基本情況表》信息錄入／導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。
《通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細(xì)則》第四十七條：對于涉外收付款信息中對方付款人或收款人的國別，原則上應(yīng)申報為該筆涉外收入或付款的對方付款人或收款人常駐的國家或地區(qū)。但是，對于境內(nèi)居民與境外居民之間發(fā)生的跨境收付款，國別項應(yīng)申報境外居民相應(yīng)的境外賬戶開戶銀行所在國家或地區(qū)。對于境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的收付款，國別項應(yīng)申報為境內(nèi)非居民的常駐國家或地區(qū)
《中華人民共和國外匯管理條例》第十二條：經(jīng)常項目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。外匯管理機關(guān)有權(quán)對前款規(guī)定事項進(jìn)行監(jiān)督檢查。
《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條：金融機構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：（一）辦理經(jīng)常項目資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的；（二）違反規(guī)定辦理資本項目資金收付的；（三）違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的；（四）違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的；（五）違反外匯市場交易管理的。
《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條：有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對機構(gòu)可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：（一）未按照規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報的；（二）未按照規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料的；（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實的；（四）違反外匯賬戶管理規(guī)定的；（五）違反外匯登記管理規(guī)定的；（六）拒絕、阻礙外匯管理機關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。
