國家外匯管理局浙江省分局網(wǎng)站近日公布的行政處罰決定書(浙外管罰〔2020〕1號(hào))顯示,浙江稠州商業(yè)銀行存在以下3宗違法事實(shí):未對交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查;未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料;未按照規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。
浙江省分局指出,浙江稠州商業(yè)銀行上述行為違反了《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第十二條;《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知》附件1《貨物貿(mào)易外匯管理指引》第四條及附件2《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第十二條;《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易投資便利化完善真實(shí)性審核的通知》第五條;《國家外匯管理局關(guān)于完善銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題的通知》第二條;《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第六條;《通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》第三條、第八條、第十七條、第四十七條。依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十七條;《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十八條規(guī)定,浙江省分局對該行責(zé)令改正,給予警告,沒收違法所得10.48萬元,并處罰款70萬元。。
天眼查顯示,浙江稠州商業(yè)銀行于1987年6月25日在浙江省工商行政管理局登記成立,注冊資本35億元。公司的第一大股東為伊廈房地產(chǎn)開發(fā)有限公司等62家單位,持股比例為98.18%。
相關(guān)規(guī)定:
《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知》附件1《貨物貿(mào)易外匯管理指引》第四條:經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)(以下簡稱金融機(jī)構(gòu))應(yīng)當(dāng)對企業(yè)提交的貿(mào)易進(jìn)出口交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。
《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知》附件2《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第十二條:金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài),按本細(xì)則規(guī)定對其貿(mào)易進(jìn)出口交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國際收支申報(bào)和貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)規(guī)定審核企業(yè)填寫的申報(bào)單證,及時(shí)向外匯局報(bào)送信息。
《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易投資便利化完善真實(shí)性審核的通知》第五條:規(guī)范貨物貿(mào)易離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支管理。銀行為企業(yè)辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣收支業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)逐筆審核合同、發(fā)票、真實(shí)有效的運(yùn)輸單據(jù)、提單倉單等貨權(quán)憑證,確保交易的真實(shí)性、合規(guī)性和合理性。同一筆離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)應(yīng)在同一家銀行網(wǎng)點(diǎn)采用同一幣種(外幣或人民幣)辦理收支結(jié)算。
貨物貿(mào)易外匯管理分類等級(jí)為B類的企業(yè)暫停辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務(wù)。
《國家外匯管理局關(guān)于完善銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題的通知》第二條:銀行應(yīng)完善貿(mào)易融資真實(shí)性、合規(guī)性審查
銀行應(yīng)當(dāng)遵循“了解你的客戶”原則,切實(shí)履行貿(mào)易融資真實(shí)性、合規(guī)性審查職責(zé),積極支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)真實(shí)貿(mào)易融資需求,防止企業(yè)虛構(gòu)貿(mào)易背景套取銀行融資。
(一)對于企業(yè)向銀行申請以信用證、托收等方式辦理跨境交易項(xiàng)下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況、產(chǎn)品和市場等情況,確認(rèn)相關(guān)貿(mào)易背景的真實(shí)性、合規(guī)性,核實(shí)貿(mào)易融資金額、期限與相應(yīng)貿(mào)易背景是否匹配。
(二)對于遠(yuǎn)期(90天以上,包括即期業(yè)務(wù)展期或敘作其他貿(mào)易融資累計(jì)期限超過90天,不含90天,下同)貿(mào)易融資業(yè)務(wù),無論銀行是否收取足額或高比例保證金,只要存在以下情況之一的,銀行應(yīng)當(dāng)基于對客戶的了解,加大審查力度;銀行如對業(yè)務(wù)真實(shí)性、合規(guī)性存有疑問,應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)提供交易相關(guān)合同與正本貨權(quán)憑證,以有效甄別虛構(gòu)貿(mào)易背景的融資行為。
1.融資業(yè)務(wù)具有頻率高、規(guī)模大、交易對手相對集中或?yàn)殛P(guān)聯(lián)企業(yè)、貿(mào)易收支中外匯與人民幣幣種錯(cuò)配較為突出等特點(diǎn);
2.融資對應(yīng)商品具有(但不限于)自身價(jià)值高或生產(chǎn)的附加值高、體積小易于運(yùn)輸或者包裝存儲(chǔ)易于標(biāo)準(zhǔn)化等特點(diǎn);
3.通過轉(zhuǎn)口貿(mào)易、轉(zhuǎn)賣(指經(jīng)由海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域的貨物進(jìn)口并轉(zhuǎn)售出口)等形式開展對外貿(mào)易活動(dòng)。
(三)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貿(mào)易融資真實(shí)性、合規(guī)性盡職調(diào)查,制訂相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)控制度,提高識(shí)別可疑交易的主動(dòng)性和敏感性;加強(qiáng)對本銀行業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)的監(jiān)督指導(dǎo),嚴(yán)禁出現(xiàn)銀行基層為完成考核指標(biāo)而放松審查要求、甚至協(xié)助客戶規(guī)避外匯管理規(guī)定的現(xiàn)象。
。ㄋ模┿y行辦理日常業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉及本條第(二)項(xiàng)且交易可疑的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國家外匯管理局分支局(以下簡稱外匯局)報(bào)告,并積極配合外匯局采取措施防止異?缇迟Y金流入。
《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第六條:各外匯指定銀行(以下簡稱銀行)應(yīng)按照本細(xì)則規(guī)定對個(gè)人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)性審核,不得偽造、變造交易。
銀行應(yīng)通過個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)(以下簡稱個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng))辦理個(gè)人購匯和結(jié)匯業(yè)務(wù),真實(shí)、準(zhǔn)確、完整錄入相關(guān)信息。
《通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》第三條:境內(nèi)銀行應(yīng)督促和指導(dǎo)境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民辦理申報(bào),履行審核及發(fā)送國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)信息等職責(zé),確保申報(bào)數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。
《通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》第八條:對于涉外收付款數(shù)據(jù)中的基礎(chǔ)信息,境內(nèi)銀行應(yīng)按照本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的流程和要求向國家外匯管理局報(bào)送,申報(bào)主體應(yīng)配合境內(nèi)銀行進(jìn)行數(shù)據(jù)報(bào)送。
對于涉外收付款數(shù)據(jù)中的申報(bào)信息,申報(bào)主體應(yīng)按照本實(shí)施細(xì)則、境內(nèi)銀行涉外收付憑證管理規(guī)定以及其他涉外收付款申報(bào)相關(guān)規(guī)定的要求填報(bào),境內(nèi)銀行應(yīng)按照本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的流程和要求對申報(bào)信息進(jìn)行審核和報(bào)送。對金額在等值5000美元以下(含5000美元)的對私涉外收付款,實(shí)行限額下免申報(bào),即個(gè)人申報(bào)主體可免填涉外收付憑證(含紙質(zhì)憑證和電子單據(jù))中的申報(bào)信息,但境內(nèi)非居民個(gè)人通過境內(nèi)銀行從境外收到和對境外支付的款項(xiàng)除外。
《通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》第十七條:境內(nèi)銀行應(yīng)對申報(bào)主體填寫的《單位基本情況表》信息與該機(jī)構(gòu)提供的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等證明文件進(jìn)行核對,核對有誤的退回申報(bào)主體修改;核對無誤的,銀行應(yīng)于本工作日內(nèi)登錄國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)(銀行版)或通過銀行接口程序進(jìn)行處理:
。ㄒ唬⿲τ谏陥(bào)主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)(銀行版)中已經(jīng)存在,并顯示為已經(jīng)通過外匯局核查,且與該申報(bào)主體填寫的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素(包括組織機(jī)構(gòu)代碼、機(jī)構(gòu)名稱、住所/營業(yè)場所、常駐國家(地區(qū))、外方投資者國別(地區(qū))、經(jīng)濟(jì)類型、行業(yè)屬性、是否特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)內(nèi)企業(yè))一致的,經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報(bào)主體的機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號(hào)碼補(bǔ)充錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)(銀行版);關(guān)鍵要素不一致的,經(jīng)辦銀行應(yīng)將申報(bào)主體的機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號(hào)碼補(bǔ)充錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)(銀行版),同時(shí)將《單位基本情況表》、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等證明文件傳真或報(bào)送至銀行所在地外匯局,由銀行所在地外匯局轉(zhuǎn)至申報(bào)主體住所/營業(yè)場所所在地外匯局,住所/營業(yè)場所所在地外匯局應(yīng)于收到材料后的二個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行修改。
。ǘ⿲τ谏陥(bào)主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)(銀行版)中存在,但顯示為尚未經(jīng)過外匯局核查,且與該申報(bào)主體填寫的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素一致的,經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報(bào)主體的機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號(hào)碼補(bǔ)充錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)(銀行版);關(guān)鍵要素不一致的,經(jīng)辦銀行應(yīng)在核實(shí)后將該申報(bào)主體的《單位基本情況表》修改信息錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)(銀行版)。
。ㄈ⿲τ谏陥(bào)主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)(銀行版)中不存在的,經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報(bào)主體填寫的《單位基本情況表》信息錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)(銀行版)。
《通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》第四十七條:對于涉外收付款信息中對方付款人或收款人的國別,原則上應(yīng)申報(bào)為該筆涉外收入或付款的對方付款人或收款人常駐的國家或地區(qū)。但是,對于境內(nèi)居民與境外居民之間發(fā)生的跨境收付款,國別項(xiàng)應(yīng)申報(bào)境外居民相應(yīng)的境外賬戶開戶銀行所在國家或地區(qū)。對于境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的收付款,國別項(xiàng)應(yīng)申報(bào)為境內(nèi)非居民的常駐國家或地區(qū)
《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第十二條:經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定,對交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對前款規(guī)定事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。
《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十七條:金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的,由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正,沒收違法所得,并處20萬元以上100萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的,由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù):(一)辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付,未對交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的;(二)違反規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付的;(三)違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的;(四)違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的;(五)違反外匯市場交易管理的。
《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十八條:有下列情形之一的,由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正,給予警告,對機(jī)構(gòu)可以處30萬元以下的罰款,對個(gè)人可以處5萬元以下的罰款:(一)未按照規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的;(二)未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的;(三)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的;(四)違反外匯賬戶管理規(guī)定的;(五)違反外匯登記管理規(guī)定的;(六)拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。