中國證券監(jiān)督管理委員會第十八屆發(fā)行審核委員會2020年第126次發(fā)審委會議于2020年8月27日召開，重慶銀行股份有限公司（首發(fā)）獲通過。
發(fā)審委會議向重慶銀行股份有限公司提出詢問的主要問題有：
1、報告期內(nèi)，發(fā)行人年度不良貸款率分別為1.35％、1.36％和1.27％。請發(fā)行人代表：（1）說明2019年不良貸款率下降的原因，正常類和關(guān)注類貸款遷徙率較2018年下降幅度較大的合理性，兩類貸款的風(fēng)險級別認(rèn)定是否準(zhǔn)確；（2）說明2019年次級類貸款遷徙率大幅度上升的原因，期末金額重大的次級類貸款在以前年度的風(fēng)險級別認(rèn)定情況，認(rèn)定是否準(zhǔn)確；（3）說明逾期90天以內(nèi)的部分貸款未劃分為不良貸款的原因及合理性，相應(yīng)的減值準(zhǔn)備計提是否謹(jǐn)慎、合理；（4）結(jié)合發(fā)行人成都分行不良貸款率、訴訟案件涉案金額較高的情況，說明區(qū)域風(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度是否健全并有效執(zhí)行。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。
2、根據(jù)申請材料，報告期內(nèi)，發(fā)行人未將力帆、隆鑫等兩家出險大型企業(yè)集團貸款認(rèn)定為不良類貸款。目前，力帆集團下屬上市公司力帆股份已進入破產(chǎn)重整程序。請發(fā)行人代表：（1）說明未將力帆、隆鑫兩家企業(yè)集團內(nèi)的貸款劃分為不良類貸款的依據(jù)是否充分，是否存在規(guī)避相關(guān)監(jiān)管要求的情形，兩家企業(yè)債權(quán)人委員會決議的效力，是否符合《貸款風(fēng)險分類指引》等相關(guān)規(guī)定；（2）結(jié)合力帆、隆鑫兩家企業(yè)集團的經(jīng)營情況，說明2019年底對兩家企業(yè)集團貸款的減值準(zhǔn)備計提是否充分；（3）說明前述破產(chǎn)重整申請的具體影響，對力帆集團貸款的風(fēng)險劃分是否需要調(diào)整，貸款減值準(zhǔn)備計提是否充分，對隆鑫集團的貸款是否面臨同樣的風(fēng)險，相關(guān)風(fēng)險揭示是否充分；（4）結(jié)合力帆、隆鑫兩家企業(yè)集團最新經(jīng)營情況、債務(wù)償還或處置情況等，說明對兩家企業(yè)集團公司的貸款是否存在大額減值風(fēng)險，對發(fā)行人未來一期報表的具體影響，相關(guān)信息披露和風(fēng)險揭示是否充分。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。
3、報告期內(nèi)，發(fā)行人進行了多次不良貸款轉(zhuǎn)讓。請發(fā)行人代表說明：（1）不良貸款轉(zhuǎn)讓與核銷相關(guān)的篩選、提請和審議程序，對應(yīng)的內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況；（2）2018年不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓的具體情況，發(fā)行人對受讓方是否提供財務(wù)支持，重慶渝康同意受讓前述資產(chǎn)收益權(quán)的原因及合理性，轉(zhuǎn)讓后發(fā)行人對資產(chǎn)收益權(quán)所涉及的基礎(chǔ)資產(chǎn)的管理、回收情況；是否存在利益輸送情形；（3）韓城投資、德勝集團、重慶園業(yè)和重慶軒興等非金融資產(chǎn)管理公司受讓發(fā)行人不良貸款的原因及合理性，發(fā)行人對受讓方是否提供財務(wù)支持，前述受讓方是否為發(fā)行人或主要股東的關(guān)聯(lián)方；（4）前述不良貸款處置的必要性、合理性，相關(guān)交易的公允性，是否存在調(diào)節(jié)業(yè)績或者規(guī)避各項監(jiān)管指標(biāo)要求的情形。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。
4、發(fā)行人歷史國有股權(quán)變動存在瑕疵，目前主要股東股權(quán)存在受限或變動風(fēng)險。請發(fā)行人代表說明：（1）歷史上股權(quán)變動瑕疵的具體情況，是否存在潛在糾紛，擬采取的補救措施及其有效性；（2）無實際控制人的情況下，主要股東股權(quán)存在受限或變動風(fēng)險，股權(quán)結(jié)構(gòu)是否清晰、穩(wěn)定，對發(fā)行人日常經(jīng)營是否存在重大不確定性影響，是否構(gòu)成本次發(fā)行障礙。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。
