國家外匯管理局廣西壯族自治區(qū)分局網站今日公布的外匯行政處罰信息表（桂匯處〔2020〕2號）顯示，中國建設銀行股份有限公司廣西壯族自治區(qū)分行（以下簡稱“建設銀行廣西分行”，“建設銀行”，601939.SH）未按規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報；未按規(guī)定報送結售匯統(tǒng)計報表；未憑《貨物貿易外匯業(yè)務登記表》為B類企業(yè)辦理超額度付匯。
以上行為違反了《國家外匯管理局關于印發(fā)<通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務實施細則>的通知》（匯發(fā)〔2015〕27 號）中附件《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務實施細則》第三條、《外匯管理條例》第三十五條和《銀行辦理結售匯業(yè)務管理辦法》（中國人民銀行令〔2014〕第2號）第二十三條、《國家外匯管理局關于印發(fā)貨物貿易外匯管理法規(guī)有關問題的通知》（匯發(fā)〔2012〕38號）附件2《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第六十條的規(guī)定。
國家外匯管理局廣西壯族自治區(qū)分局依據《外匯管理條例》第四十七條、第四十八條規(guī)定，對建設銀行廣西分行處要求其責令改正，給予警告，并罰款9萬元人民幣的決定；并沒收違法所得1350.62元人民幣。
經查詢發(fā)現(xiàn)，建設銀行廣西分行成立于1986年6月5日，李思影為負責人。
《國家外匯管理局關于印發(fā)<通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務實施細則>的通知》（匯發(fā)〔2015〕27 號）中附件《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務實施細則》第三條規(guī)定：境內銀行應督促和指導境內居民和境內非居民辦理申報，履行審核及發(fā)送國際收支統(tǒng)計申報相關信息等職責，確保申報數據的及時性、準確性和完整性。
《外匯管理條例》第三十五條規(guī)定：有外匯經營活動的境內機構，應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定報送財務會計報告、統(tǒng)計報表等資料。
《銀行辦理結售匯業(yè)務管理辦法》（中國人民銀行令〔2014〕第2號）第二十三條規(guī)定：銀行應當及時、準確、完整地向外匯局報送結售匯、綜合頭寸等數據以及國家外匯管理局規(guī)定的其他相關報表和資料，并按要求定期核對和及時糾錯。
《國家外匯管理局關于印發(fā)貨物貿易外匯管理法規(guī)有關問題的通知》（匯發(fā)〔2012〕38號）附件2《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第六十條規(guī)定：B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內的貿易外匯收支業(yè)務應當按照以下規(guī)定辦理：
�。ㄒ唬⿲τ谝詤R款方式結算的（預付貨款、預收貨款除外），金融機構應當審核相應的進、出口貨物報關單和進、出口合同；對于以信用證、托收方式結算的，除按國際結算慣例審核有關商業(yè)單據外，還應當審核相應的進、出口合同；對于以預付貨款、預收貨款結算的，應當審核進、出口合同和發(fā)票；
（二）金融機構應當對其貿易外匯收支進行電子數據核查；超過可收、付匯額度的貿易外匯收支業(yè)務，金融機構應當憑《登記表》辦理；
�。ㄈ⿲τ谵D口貿易外匯收支，金融機構應當審核買賣合同、支出申報憑證及相關貨權憑證；同一合同項下轉口貿易收入金額超過相應支出金額20%（不含）的貿易外匯收支業(yè)務，金融機構應當憑《登記表》辦理；
�。ㄋ模⿲τ陬A收貨款、預付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按照本細則規(guī)定向所在地外匯局報送信息；
（五）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務、不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；
�。┢髽I(yè)不得辦理收支日期間隔超過90天（不含）的轉口貿易外匯收支業(yè)務；
�。ㄆ撸┢渌Q易外匯收支業(yè)務，按照本細則第二章有關規(guī)定辦理；
（八）外匯局規(guī)定的其他管理措施。
